Добрый день.
В марте текущего года в нашей организации была проведена проверка трудовой инспекцией по заявлению одного из работников. В мае прислали предписания о доначислении заработной платы этого работника за ноябрь, декабрь 2018 года. 21 мая 2019 года бухгалтер сформировала выплату заработной платы, период в ней май, НДФЛ так же был перечислен 21.05.2019 года.
При формировании отчета 6-НДФЛ за полугодие 2019 года в Разделе 2 в стр.100 заполняется дата 31.05.2019г.-дата получения дохода, в стр.110 дата 21.05.2019 года-дата удержания налога, в стр.120 дата 22.05.2019 года-дата перечисления налога. Скажите, пожалуйста, правильно ли я формирую отчет? При проверке отчета программа выдает две ошибки:
1.срок перечисления налога, указанный в стр.120 Раздела 2 (22.05.2019), не может быть раньше фак.получ.дохода (31.05.2019)
2.дата удержания налога на доход в стр.110 Раздела 2 (21.05.2019), не может быть раньше даты факт.пол.этого дохода (31.05.2019)
Очень нужна помощь! Спасибо.
Сформируйте начисление апрелем. Тогда будет 30.04.2019/21.05.2019/22.05.2019. Но это не совсем корректно. Можно в документе расчета з/платы напрямую указать дату не 31.05, а 21.05. конкретно по этому человеку. Ну и самое просто 6-НДФЛ поправить вручную 21.05/21.05/22.05.
Спасибо. А налоговая не сочтет эту сумму как отпускные если поменять дату на 21.05.2019г.?
Спасибо.
Если сочтет, то напишите пояснения. А вообще по срокам уплаты НДФЛ у вас и так все проходит. Никто не запрещает с отпускных платить НДФЛ на следующий р.д. не дожидаясь конца месяца. С этим точно проблем не должно быть. И в 2-ндфл по итогам года у отпускных и ваших выплат коды разные, так что не сочтет. В 6-ндфл это будет больше похоже на увольнение в середине месяца.
Спасибо!!! Очень помогли мне!!!