Добрый день. Пытаюсь заполнить 6-НДФЛ. Заработную плату и отпускные за октябрь,ноябрь, декабрь и остаток сентября выплатили сотрудникам 27.12.19 и 30.12.19. А так как платежей было много, упустили оплату НДФЛ за октябрь и ноябрь 2019-оплатили 10.01.2020. Как заполнить раздел 2 с такими выплатами?
Дополню: Все выплаты занесла в раздел 2 в руки, в строку 100 внесла дату начисления дохода, в строку 130-сумму дохода, строки 110 и 120 оставила пустые-если ставлю дату выплаты, программа ругается. Проверила строку 70 раздела 1-то же не идет. Я из начисленного НДФЛ отняла тот, что оплатили в январе, а потом перепроверила как полагается-сложила строку 70 за 9 мес и строку 140 общую раздела 2 за 4 кв. Где я косячу, подскажите пожалуйста.
В строке 120 ставится срок уплаты налога по закону, а это следующий день после выплаты. Почему вы ставите дату выплаты?
Ошиблась, в 110 ставила дату выплаты 30.12.19, 120-31.12.19, 140-пустая. Программа не дает даже сохранить-ругается
Вы намудрили. В 140 ставится сумма НДФЛ, подлежащего уплате.
При составлении 6-НДФЛ реальная дата уплаты и реальные суммы уплаченого НДФЛ не имеют никакого значения
А зачем вы это отнимаете? У вас срок уплаты приходится на 2019 год. А то что вы опоздали с уплатой на заполнение отчета не влияет. Там не даты перечисления налога указываются
В строку «140» вносят налог, уже удержанный из соответствующего дохода, выплаченного физлицу. Сумма удержания указывается в обобщенном виде, это значит, что в случае применения разных налоговых ставок налог в разделе 2 отражается без разбивки по примененным ставкам НДФЛ, т.е. общей суммой (п. 1 письма ФНС от 27.04.2016 № БС-4-11/7663).
Как я понимаю, раздел 2 заполняется по фактическим выплатам дохода и срокам выплат согласно НК. Или я опять что то путаю?
т.е стр. 70=стр 40? Но по проверке стр.70 за 9 мес +140 общую раздела 2 за 4 кв не равны стр 40 первого раздела, значит и не равны стр.70 первого раздела 
Заполняю так:
100 30.09.19 130 10000
110 05.11.19 140 1300
120 06.11.19
100 31.10.19 130 10000
110 30.12.19 140 -
120 31.12.10
Почему в 140 пусто - там должно быть 1300. ( Вы ведь сотруднику не 10 тыс . выплатили а только 8700 - и 1300 у него удержали.
Я вот тоже не понимаю, почему в строке 140 ставите прочерк? Вы же налог удержали
Так в стр.110 ставится дата фактического удержания налога, а в стр 140 сумма факт удержания, но я ведь доход выплатила, а налог нет.
Но вы же его удержали.То, что не уплатили в бюджет не имеет значения.
Добрый день. Я правильно Вас поняла- в разделе 2 указываю даты начислений и суммы начислений? Выплаты вообще не указываю?
В строке 140 вы должны указать сумму НДФЛ , которую удержали при выплате дохода 30.12.19 и которую должны были перевести в бюджет не позднее 31.12.19
Оплату этого НДФЛ от 10.01.2020 в 6-ндфл вы нигде не отражаете.
Этот НДФЛ у вас должен быть отражен тогда, когда вы его должны были удержать.
Например, выплатили з/пл за октябрь 2019 7 ноября 2019 , а НДФЛ заплатили только 10.01.2020
Во 2 разделе:
100 -31.10.2019
110 - 07.11.2019
120-08.11.2019
130- 10 000
140- 1 300
10.01.2020 в 6-ндфл нигде не фигурирует.
Спасибо ОГРОМНОЕ.
Доброе утро, Светлана. Хотела бы Вам посоветовать посчитать и оплатить пени самостоятельно. Потому что в Вашей ситуации Вы рискуете попасть на штраф при несвоевременной оплате НДФЛ.
Добрый день. Раньше всегда считала пени самостоятельно, в этот раз жду требование. Спасибо за участие))))
Подскажите пожалуйста, в разделе 2 6 НДФЛ указывать реальную сумму перечисленную в бюджет или начисленную? У меня в сентябре была переплата НДФЛ, ошибочно 2 раза оплатили с отпускных.
Вам тут несколько раз уже писали - нет в 6-НДФЛ строк которые заполняются по перечислениям…
сумму удержанного НДФЛ