Всем доброго дня! Прошу совета- зарплата выплачивается из кассы, были начисления 1-2 квартал, с 01.07.2022 сотрудники были уволены. Последняя выдача зп была за февраль 2022, потом счет пустовал и прихода уже не будет. Как сформировать годовой 6-ндфл, особенно приложение (справки 2-ндфл) И если сдать уточненки за 1-2 кв- сильно напрягать будут?)) С работниками как-то разошлись, те не в обиде и жаловаться никуда не будут
Посоветуйте, пожалуйста)
Добрый день.
Из вашего вопроса неясно, сдавалась ли 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие. И почему вы хотите сдавать уточненки.
1 лайк
Да, сдавались. Начисления зп были за январь-июнь. Выплачено было только за январь-февраль и аванс март. С работниками при увольнении 01.07 рассчитались, но не денежными выплатами. И в базе висит начисленная зп за март-июнь и ндфл. И она не будет уже выплачена, компания больше работать не будет. Вот и не знаю, куда эти неудержанные ндфл(((
А как это все показано в отчетности 6-НДФЛ и РСВ?
Начисления все показаны в декларациях, страховые даже по решениям были сняты. Т.е. все, что начислено, все было в декларациях. И по итогам года вылезает неудержанный Ндфл за 4 мес (март-июнь). Выплата зп за эти 4 мес никак не отражена. Соответственно компания должна выплатить зп (сотрудники ее требовать не будут) и перечислить ндфл. Страховые были сняты по решениям. Вся загвоздка в ндфл и справках к декларации(((
Какими “борзыми щенками” рассчитывались с сотрудниками нигде не отражено. Дир кивает на прежнего буха, а с ней связи нет
ФНС указала, что в расчет нельзя включать суммы дохода (в том числе зарплату), которые на дату его представления не выплачены физлицам (Письма от 25.03.2022 N БС-3-11/2715@, от 13.09.2021 № БС-4-11/12938@). Более того, по мнению ведомства, если невыплаченные суммы доходов включены в расчет, их нужно исключить и подать уточненный документ. Аналогичная позиция отдельно высказана ведомством в отношении заполнения справки о доходах и суммах налога физлица (Письмо ФНС России от 06.10.2021 № БС-4-11/14126@).
Т.е. надо пересдавать 6-НДФЛ. Без вариантов, увы.
Значит, нужно пересдать 1,2, и 3й кварталы, убрав начисления март-июнь, оставив только янв-фев? И уточняться еще и по страховым, я верно поняла? У меня еще мало опыта, особенно в этих перипетиях)
По страховым можно не уточняться, потому что они не зависят от выплаты зарплаты. Но чтобы не было расхождений между 6-НДФЛ и РСВ, лучше пересдать и вообще убрать начисления. Чтобы не объясняться, что у вас есть невыплаченная зарплата.
Спасибо огромное!