Добрый день. Пришло требование о предоставлении пояснений по НДС за 3 кв 19г.
Суть в том что во 2 кв 19г. воспользовались налоговым вычетом авансом оплаченным в счет предстоящих поставок сч.76 ВА. а в 3 квартале эту сумму восстановили.
В требовании был приведен их анализ, который я не пойму;
и прописали раздел 3 _090_5 - 0 руб.; раздел 3_130_3 - 50 руб. (цифры условные);
Отклонение - 50 руб.
Получается эти строки и суммы взяты из декларации 2 кв, а проверка за 3 кв.
В требовании указано, что “Нам необходимо провести анализ налоговой отчетности, за предоставленной за указанные периоды, учитывая нормы РФ”?
и для подтверждения полноты сведений предоставить пояснения и ОСВ по счетам 51,60,62,76.
Подскажите кто получал похожие требования? Что за анализ такой и как он выглядит, учитывая нормы РФ? Может я пропустила изменения и теперь аванс в счет предстоящих поставок нужно использовать только в одном квартале? Подскажите ОСВ по счету 60 предоставлять только с расшифровкой по субсчетам 60.1 и 60.2? или по контрагентам тоже?
Переходящие авансы - любимая тема налоговиков.
Анализ такой:
НДС с аванса выданного к вычету -п.12 ст.171 НК,
восстановление -пп.3 п.3 ст.170 НК
А я обычно пишу - анализ проведен, ошибок/расхождений не выявлено. )
+1