Если вы переходите на АУСН (автоматизированную упрощённую систему налогообложения), то освобождение от страховых взносов действует как на сотрудников, так и на вас как на ИП:
1. За сотрудников:
Вам не нужно уплачивать пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за штатных работников.
2. За себя (ИП):
Как предприниматель вы тоже освобождаетесь от уплаты страховых взносов за себя — независимо от дохода.
3. Исключение – взносы за травматизм:
Остаётся обязательный ежегодный платёж за травматизм. В 2025 году он фиксирован и составляет примерно 2 750–3 000 ₽ в год.
Итого по АУСН в 2025 году:
Освобождение от всех страховых взносов (пенсионные, медстраховка, соцстраховка) как за сотрудников, так и за ИП.
Остаётся только фиксированный взнос за травматизм (~ 2 750 ₽ в год).
Налог рассчитывается автоматически, отчетность минимальна, платите 8 % или 20 % налога ежемесячно. Остальные моменты (кто и куда платит) берет на себя банк или ФНС.
Если остались вопросы по срокам подачи заявления или расчёту, с радостью отвечу!
Да, вы правильно понимаете: на АУСН вы всё ещё обязаны платить НДФЛ за сотрудников. Вот кратко, как это работает в 2025 году:
Выплаты НДФЛ за сотрудников
При переходе на АУСН юридические лица и ИП остаются налоговыми агентами по НДФЛ — обязанность удерживать и перечислять налог за сотрудников сохраняется.
Однако расчёт, удержание и перечисление НДФЛ теперь может выполнять уполномоченный банк, если вы передали ему эту функцию.
Если вы не делегировали расчёт банку, то самостоятельно удерживаете и платите НДФЛ с зарплаты сотрудников, как и при УСН.
Итого:
НДФЛ за сотрудников платить нужно, режим АУСН этого не отменяет.
Расчёт и уплата могут выполняться через банк (автоматически) или вами вручную — в зависимости от того, кому поручите.
Льготы по страховым взносам на АУСН не распространяются на НДФЛ: его нужно платить в обычном порядке.