Автообмен ОАЭ

Клерк.Консультации
, ,
1

Физ лицо имеет счет в ОАЭ, нужно ли ему предоставлять отчет по иностранным счетам?

2

Добрый день.

Физическое лицо - резидент может не представлять налоговым органам отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своему счету (вкладу), открытому в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в частности в следующих случаях (п.7 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”):

  1. срок пребывания физического лица за пределами территории РФ в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней;
  2. если банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и сумма денежных средств, зачисленных на зарубежный счет либо списанных с такого зарубежного счета за отчетный год, а также остаток денежных средств на таком зарубежном счете по состоянию на конец отчетного года не превышают 600 тыс. рублей соответственно (эквивалентную сумму в иностранной валюте). ОАЭ включен в Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (Приказ ФНС России от 28.10.2022 №ЕД-7-17/986@).

Таким образом, если выполняются условия пункта 1 или пункта 2, то можно отчет не сдавать.