Иностранная карта и отчетность

Клерк.Консультации
, , ,
1

У нас открыт счет в Дубае
Как физ лица
Так же открыта компания в Дубае и у компании есть несколько счетов
Уже не являемся резидентами РФ

Есть компания в РФ
Компания в Дубае не взаимосвязана с компанией в РФ, Хотя деятельность одинаковая.

Поэтому вопрос нужно ли физ лицам указывать что есть счет иностранный.
Если укажем, то нужно ли отчитываться и как отчитываться
И если до этого не указывали, есть ли штраф

И тоже самое по компании.

2

Поясните, как долго физлицо находится за границей в последний год?

У кого? У этого физлица?

3
  1. С сентября 2022 года
  2. Два физ лица:
    Один не заезжал на территорию РФ с сентября 2022 года
    Второй заезжал в 2023 максимум на 2 месяца. И оба они владеют компанией на территории Дубая.
5

Приветствуем вас, Наталья!

Понятие налогового резидентства и валютного резидентства отличаются. Налоговое резидентство определяется, в том числе, количеством дней проживания в стране, то есть если вы проживаете в Дубае (ОАЭ) более 180 дней в году, то вы уже не являетесь налоговым резидентом.

Валютными резидентами РФ считаются все граждане РФ, независимо от места жительства.

Валютные резиденты РФ обязаны уведомлять налоговую службу в течение месяца о счетах и вкладах в иностранных банках и других организациях финансового рынка. Необходимо уведомлять о их открытии, закрытии и изменении реквизитов (п. 2 ст. 12 ФЗ № 173-ФЗ).

Если у вас на счетах менее 600 тыс. рублей, и вы не являетесь налоговым резидентом РФ, а также происходит обмен финансовой информацией, то нет необходимости предоставлять отчетность. ОАЭ входит в список стран, с которыми РФ обменивается информацией. (см. приложение к приказу ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986@).

Обычно отчет предоставляется ежегодно до 1 июня следующего за отчетным годом. То есть в 2023 году необходимо предоставить отчет за 2022 год, а до 1 июня 2024 года — за 2023 год.

Что касается юридических лиц, здесь также важно обращать внимание на резидентство. Для юридических лиц за рубежом предусмотрена отчетность по контролируемой иностранной компании (КИК).

Если гражданин РФ является участником КИК и постоянно проживает в другой стране, редко бывает в РФ (менее 183 дней), то он не обязан подавать уведомление. Это означает, что он официально не признается налоговым резидентом России.

Контролируемая иностранная компания — это иностранная организация или структура без образования юридического лица, которая одновременно соответствует следующим условиям:

  • она не признается налоговым резидентом РФ;
  • контролирующим лицом является организация или физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами РФ.

Процедура для физических лиц, переставших быть резидентами РФ:

  1. Пишется заявление о непризнании себя налоговым резидентом Российской Федерации (форма произвольная).
  2. Прикладывается документ (например, сертификат налогового резидентства), подтверждающий ваше налоговое резидентство в другой стране, или другие доказательства нерезидентства.
  3. Обращение (заявление) будет рассмотрено в течение 30 дней, и вам будет отправлен ответ о признании вас нерезидентом или нет.