Гражданин РФ открывает счет в банке в Казахстане как физическое лицо. Собирается принимать на него оплаты за свои услуги, от зарубежных заказчиков (сейчас в процессе регистрации ИП в РФ). Насколько это законно? что нужно предусмотреть? какая отчетность, нюансы в связи с этой зарубежной картой?
Добрый день!
Вполне законно.
Валютные резиденты РФ обязаны сообщать в инспекцию, что открыли или закрыли счет, вклад в зарубежном банке или иной организации финансового рынка, а также если изменились банковские реквизиты.
ИП на основании пункта 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ и пункта 1 приказа ФНС от 12.04.2018 № ММВ-7-14/214 направляют уведомления о счетах в налоговую инспекцию по месту жительства.
Если в банке, других финансовых организациях за рубежом российские ИП открыли или закрыли счет и вклад, нужно уведомить об этом налоговую инспекцию не позднее одного месяца (п. 2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).
Уведомление об открытии и закрытии счета в зарубежном банке или иной организации финансового рынка можно подать лично, через представителя, по почте заказным письмом, передать в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика (п. 2 приказа ФНС от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272).
Валютные резиденты РФ отчитываются о движении денежных средств по счетам и вкладам, открытым в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка (Федеральный закон от 30.12.2020 № 499-ФЗ).
Отчет сдают, даже если в отчетном квартале операций не было, но были операции в предыдущих кварталах текущего года. В листах для сведений о зачисленных и списанных суммах указывают нули.
Отчет о движении по счетам и вкладам за границей ИП сдают по форме КНД 1112521.
ИП оформляют отдельный отчет по каждому счету, вкладу и электронному средству платежа. Отчет составляют по состоянию на последнее число отчетного квартала. По счетам, на которых учитываются только деньги, в отчет нужно включить листы 1-5.
Вместе с отчетом ИП обязаны представить подтверждающие банковские документы за период с 1-го по последнее число отчетного квартала. К документам на иностранном языке приложите заверенный перевод. Не нужно нотариально заверять копии документов, которые прикладываете к отчету.
ИП сдают отчет и подтверждающие документы в течение 30 дней после окончания каждого квартала (п. 4 Правил, утв. постановлением Правительства от 28.12.2005 № 819).
Отчет и подтверждающие банковские документы можно представить лично инспектору, отправить заказным письмом с уведомлением о вручении или в электронном виде по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
то есть нужно будет:
- подать уведомление об открытии счета зарубежом в течение месяца,
- сдавать отчеты о движении средств по этому счету ежеквартально, в течение 30 дней.
ИП сдает эти формы от себя как от физ.лица, верно?
На этот зарубежный счет он может получать оплаты как от компаний, так и от физ.лиц? Если от физ.лиц, то нужна онлайн-касса?
И как учитывать эти доходы в целях налогообложения? ИП будет на УСН “доходы”
Появляются ли у него какие-то налоговые обязательства в Казахстане?
Как ему правильно выводить эти средства на свой российский счет, есть ли какие-то нюансы?
Как ИП.
По вопросам функционирования счета, касс, налогов - нужно обращаться в банк, где открыли счет, и налоговые органы Казахстана. На его территории российское законодательство не действует.
Придется платить с этих доходов единый налог на УСН в России.
По выводу средств Вам нужно обратиться в российский банк, который будет обслуживать ИП
Так, хочу предупредить. Операция перестала быть безопасной. Только что поступила информация Налоговики начали штрафовать за получение арендных платежей на иностранные счета - Ведомости
как рассчитывать УСН по таким оплатам?
я правильно поняла, что теперь налоговая считает, что любые поступления от зарубежных контрагентов, если они получены в рамках предпринимательской деятельности, должны перечисляться на счета только в российских банках?
он открывает иностранный счет как физ.лицо, а отчитываться по нему должен как ИП?
вот этот момент не понятен. Если на иностранный счет приходит оплата от физ.лица, то по российскому законодательству касса не нужна?
Вы собираетесь получать на свой счет в Казахстане платежи по предпринимательской деятельности. То есть счет используется в бизнесе именно ИП, а не физлицом.
Появилась опасность - теперь налоговики могут предъявить Вам претензии, что оплата по предпринимательской деятельности должна приходить на счета в российских банках. То есть если узнают, что Вы доходы от бизнеса принимаете на счет в Казахстане - накажут. В таком случае Вам и счет, скорее всего, будет не нужен. Пока не понятно, будут налоговики предъявлять претензии к счетам в ЕАЭС, или только в недружественных странах.
Добрый вечер.
ИП обязан применять ККТ вне зависимости от того, где проживают его заказчики и покупатели. Письмо Минфина России от 22.05.2018 N 03-01-15/34473