Добрый день.
Проконсультируйте, пожалуйста. Предприятие (ООО на ОСНО) планирует передать свои товары (приобретенные за деньги у НДСной организации и учтенные в балансе) на нужды СВО. Сумма значительная. Несколько миллионов рублей.
Надо ли документально заключать договор с военными организациями на поставку им масла (ГСМ) или просто у себя списать по внутреннему акту?
Как учитывать расходы? В полном объеме или % от выручки или от другого показателя?
И что делать с НДС? Читала, что реализацию делать без НДС(в случае подтвержденного документально). Но надо ли восстанавливать приобретенный НДС?
Добрый вечер.
Все льготы по передаче имущества по поводу СВО предусмотрены только при передаче их физлицам при соблюдении условий, указанных в пункте 93 статьи 217 НК РФ. Это пп.19.12 п.1 ст.265 НК РФ (в части налога на прибыль) и пп.40 п.2 ст.149 НК РФ (в части НДС).
Т.е. если вы будете передавать товары военной организации, то у вас будет безвозмездная реализация с начислением НДС. А в расходы по налогу на прибыль принять эти товары вы не сможете.