Декларация на акциз , новая редакция от 19,01,23 раздел 3

Клерк.Консультации
,
1

Добрый день ! Нужна консультация по 3 му разделу , в расчете вычетов
В прежней редакции строка 080 и 090 заполнялась автоматически при заполнении определенных строк, это строки 100,110 и 120.
Сейчас в новой редакции строка 080 ( коэффициент квд ) не заполняется, исходя из нормативки согласно формуле : К ВД=1+К ГВП/К В, и при его заполнении заполняется сама сумма вычета , это строка 140

image
image1920×1080 204 KB

то есть если я правильно понимаю это согласно формуле :
строка 080=1+ ( по моим данным это литры 99л /кв ( это 0,898)
получается 080=1+(99/0,898) = 111?
image
image1920×1080 174 KB

также мне абсолютно не понятно даты сроки реализаций 25-26 года, как это возможно? при каком условии?если декларируем мы в текущем времени продажу
Если можно пожалуйста подробно
Покажу вам как я сдавала весь год, ежемесячно декларацию на акциз (вино)
image
image1920×1080 179 KB

СУММА ОПЛАТЫ В БЮДЖЕТ
image
image1920×1080 185 KB

РАЗДЕЛ 2, ГДЕ КОД ПОКАЗАТЕЛЯ 10001 -РЕАЛИЗАЦИЯ , НАЛОГОВАЯ БАЗА В ЛИТРАХ ПРОДАННОГО АЛКОГОЛЯ, И СУММА АКЦИЗА НАСЧИТАННАЯ НА ИГРИСТОЕ
image
image1920×1080 188 KB

РАЗДЕЛ 2 ГДЕ УКАЗЫВАЕТСЯ КОД ПОКАЗАТЕЛЯ 294 (ВИНОГРАД)
ГДЕ НАЛОГОВАЯ БАЗА ЭТО В ТОННАХ ПОТРАЧЕННОГО ВЫИНОГРАДА СВОЕГО , СОБРАННОГО С ПОЛЯ, НЕ КУПЛЕННОГО, СУММА 9 ЭТО СУММА ЗА ВИНОГРАД АКЦИЗ
А В ГРАФЕ 2,3 СУММА 5436 ЗАПОЛНЯЕТСЯ С РАЗДЕЛА 3, ВЫЧЕТЫ
image
image1920×1080 149 KB

ВОТ И РАЗДЕЛ ПО ВЫЧЕТАМ:
СТРОКА 010-КОД ПОДАКЦ ТОВАРА -ВИНОГРАД
СТРОКА 020-Использование винограда, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, для производства игристого вина (шампанского), реализованного в налоговом периоде (подп. 38 п. 1 ст. 182 НК РФ)
СТРОКА 030-БАЗА В ТОННАХ
040-СУММА АКЦИЗА НА ВИНОГРАД
050-275 КОД ИГРИСТОГО
060-КБК
070-Сумма акциза, исчисленная при использовании винограда для производства игристого вина, включая российское шампанское, подлежащая вычету с учетом коэффициента Квд (п. 31 ст. 200 НК РФ)
080 И 090 ЗАПОЛНЯЛИСЬ АВТОМАТОМ, ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ 100 -ЭТО НАЛОГВОАЯ БАЗА В ЛИТРАХ И 110 НАЛОГОВАЯ БАЗА ВИНОГАДА В ТОННАХ НУ И СТРОКА 140 СУММА АКЦИЗА ПОДЛЕЖАЩАЯ ВЫЧЕТУ
КАК МЕНЯ НАУЧИЛИ СЧИТАТЬ В НАЛОГОВОЙ : СУММА АКЦИЗА ВИНА +СУММА АКЦИЗА ВИНОГРАД - ВЫЧЕТ , МЫ СДАВАЛИ И ПЛАТИЛИ ТАК ВЕСЬ ГОД, С НАЧАЛОМ 24 ГОДА СТРОКА 080 НЕ ЗАПОЛНЯЕТСЯ

2

Добрый день.

В Налоговом кодексе коэффициенты прописаны на периоды до конца 2026 года. Это не значит, что они применяются сейчас. Они будут применяться в соответствующие годы. Поэтому в программе они уже заложены.

Все, что изменилось с 2024 года - это расчет Квд.

Квд = 1 + Кгвп / Кв

Кв для вас пока 0,898, расчет Кгвп - не менялся. Кгвп = Vгвп / Vвд
Все остальное вы заполняете так же, как и раньше.
То, что что-то перестало заполняться автоматом, не означает, что изменился порядок заполнения декларации. Просто надо руками данные внести

3

так не получается , я беру и пересчитываю предыдущие месяца и не выхожу на те цифры которые заполнила программа

image
image1920×1080 215 KB

согласно этой формуле
кгвп( 672,34)/ 0,97 +1
не выходит строка 080
другой пример декабрь , это был окт
image
image1920×1080 229 KB

кгвп (574,468/0,9520+1 я не выхожу на строку 080 , которая заполнилась автоматом 604

4

пересчитываю /пересчитываю, вышла , спасибо!

5

а можете еще подсказать, как расчитывается строка 140
сам вычет
насколько нам известно, это стимулирование государством развития сельского хозяйства, только по какому принципу идет расчет

6

можете еще рассказать пж как расчитывается строка 140, вычет

7

Пожалуйста прочтите этот вопрос!!!

8

Добрый день.

Из порядка заполнения декларации:

56.10. По строке 140 указывается сумма акциза, подлежащая налоговому вычету в соответствии с пунктом 31 статьи 200 Кодекса, в части подакцизного товара, код которого указан по строке 050 подраздела 3.1 налоговой декларации, произведенного из винограда.
Значение строки 140 рассчитывается как произведение строк 130 и 080 подраздела 3.1 налоговой декларации.
Значение строки 140 должно соответствовать значению графы 3 подраздела 2.3 Раздела 2 налоговой декларации при заполнении Раздела 2 налоговой декларации по коду вида подакцизного товара 294, отражаемому по строке 010, и коду показателя 30014, 30015 или 30016 по графе 1 подраздела 2.3 налоговой декларации.

У вас так и рассчитано в декларации.

Формула этого вычета указана в п.31 ст.200 НК РФ. Вот выписка оттуда
Акцизы.docx (13,9 КБ)

Имейте ввиду, что с 1 мая 2024 года пункт изменится, в частности уменьшатся коэффициенты по шампанскому. Текст пункта с 1 мая будет такой
Акцизы2.docx (14,1 КБ)