Дивиденды, дата, проводки

Организация, ОСН. 27.12.2023. Оформлен Протокол о выплате дивидендов учредителям.

Выплата дивидендов осуществлена 28.12 и 31.01.

Вопрос:

Какими датами какие проводки должны быть сформированы в учете организации (включая НДФЛ)?

Добрый день ! С точки зрения текущей ситуации с законодательством регистрировать дивиденды в программе следует исключительно по факту их выплаты, т.е. собрались выплачивать - готовите документы на эту конкретную выплату и перечисление налогов. То есть на 28.12 и 31.01 у Вас будет оформлен документ "начисление дивидендов " в учетной программе, с ссылкой на решение о распределении дивидендов. В таком случае ндфл рассчитается верно, так как его удерживают в момент выплаты.
Соответственно, у Вас сформируются проводки :
Д 84.01 К 75.02 - начислены дивиденды;
Д 75.02 К 68.01.1 - начислен НДФЛ с дивидендов учредителям.