Добрый день. ООО на УСН впервые будет выплачивать дивиденды единственному учредителю. Если выплата будет 03.11.2023г. когда нужно перечислять НДФЛ и на какие реквизиты? Организация использует уведомления при оплате налогов
Добрый день ! В 2023 году перечислить НДФЛ с дивидендов вы можете одним из двух способов. Первый — общей суммой с другими налогами и взносами на КБК единого платежа. Второй — отдельными платежками с КБК непосредственно НДФЛ с дивидендов (при условии , что компания в течении года все налоги оплачивала отдельными платежными поручениями ).
Вы, как я поняла, перечисляли все налоги ранее посредством единого налогового платежа. Поэтому, если перечисляете НДФЛ с дивидендов единым платежом, то в платежном поручении нужно указать КБК - 182 01 06 12 01 01 0000 510. Перед перечислением налога посредством ЕНП его нужно отразить в уведомлении о начисленных налогах.
Общий срок перечисления НДФЛ в 2023 году - не позднее 28-го числа текущего месяца , — за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца. То есть если Вы перечисляете дивиденды завтра - 3го числа и удерживаете ндфл тоже завтра, соответственно, то НДФЛ Вы должны перечислить до 28 ноября 2023 года.
Доброе утро. подскажите еще пожалуйста в 1С Бухгалтерия я правильно сделала операции? Учредитель является сотрудником организации. Создала документ «*Операции введенные вручную». Дт 84,01 КТ 70 и указать сумму. Затем документ “Начисление дивидендов” на ту же сумму. Затем создаю платежку на выплату в банке и подгружаю в 1С с видом операции “Прочее списание” сч 70. Верно?
Где я могу проверить, что все сделано верно?
Добрый день ! Вам нужно провести начисление дивидендов каким-либо одним документом - или документом “операция ввеленная вручную”
Добрый день ! Вам нужно провести начисление дивидендов каким-либо одним документом -либо “операцией введенной вручную”, либо документом “начисление дивидендов”, иначе у Вас задвоятся начисления по счету 84. Поскольку документ “начисление дивидендов” формирует проводку Дт84.01 Кт 75 по умолчанию , то если выберете этот вариант начисления дивидендов с помощью данного документа, Вам надо будет поправить проводки вручную, и вместо 75 счета выбрать 70. Документ “начисление дивидендов” формирует так же сразу проводку по НДФЛ с дивидендов - Дт75.02( счет этот подставляется по умолчанию, согласно настройкам 1с , - Вам нужно будет поправить его руками) Кт 68.01. Если Вы воспользуетесь способом начисления дивидендов документом “операции введенные вручную”, то при начислении дивидендов Вы сразу сформируете проводку Дт 84 Кт 70, а затем сразу же Дт 70 Кт 68.01. Каким именно документом воспользоваться - решать Вам.
Спасибо
Подскажите еще такой момент. Дивиденды никогда не выплачивались, хотим выплатить начиная с 2020г. Т.е. чтоб определить общую сумму за 2020, 2021,2022г. нужно сложить строки 2400 Отчета о финансовых результатах? Начислять дивиденды нужно только на ту сумму, которую хотим выплатить? И с какой периодичность можно выплачивать за предыдущие периоды?
Да, верно. Так же можно обратить внимание на другую форму отчетности – а именно Бухгалтерский баланс предприятия, где в третьем разделе «Капитал и резервы» по строке «Нераспределенная прибыль» мы и найдем общую величину чистой прибыли, которая ранее не расходовалась предприятием на уплату дохода учредителю или на развитие бизнеса.
Распорядиться прибылью прошлых лет собственники могут в любое время — необязательно дожидаться конца квартала или года. При этом направить на дивиденды можно прибыль абсолютно любых прошлых лет. Ограничений по годам не установлено. Единственное, в самом решении о выплате дивидендов отметьте, за какие годы распределяется прибыль, и укажите ее общую сумму. На основании решения , вы и производите начисление дивидендов.