Добрый день, поставщик отправил нам по ЭДО УПД неформализованным способом, т.е. файл не формата *.xml, поставщик его подписал своей ЭЦП, мы тоже подписали. Такой документ является юридически значимым или формализованные документы нужно отправлять только формализованным способом.
Здравствуйте!
Согласно действующим требованиям закона если для документа установлен ФНС определенный формат, то такие документы должны оформляться и отправляться по электронным каналам связи именно в этом формате. В частности, таким документом является УПД.
Формат электронного УПД утвержден Приказом ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ и Приказом ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@. Они предполагают передачу УПД в электронном виде только в формате XML. Других вариантов законом не предусмотрено, поэтому в иных форматах УПД в рамках электронного документооборота не передаются.
Это значит, что отправляя УПД по ЭДО необходимо проверить, что формат этих документов соответствует Приказу ФНС и составлен в формате XML.
При отправке УПД, можно сделать выгрузку в формате, к примеру в формате pdf, и отправить такую выгрузку контрагенту в неформализованном формате. В такой ситуации документ не будет юридически легитимным. Данные документы считаются недействительными, при проверке со стороны ФНС по таким документам снимут налоговые вычеты НДС и налоговые расходы по налогу на прибыль.