Добрый день, коллеги.
Подскажите пожалуйста, как нужно было сделать проводку в бух.учете и посчитать сумму (для уплаты налога ав.платежа поквартально) за 2 кв 2019г и 3 квартал по налогу на прибыль в связи с убытком с такой суммой?
Этот убыток пропадает внутри года.
Микропредприятие, ПБУ18 , 25главу НК не применяем.
1 кв 2019г прибыль 250 000,.
проводка по начислению Д99 К68нп - 50 000
Д68 К51-заплатили.
2 кв 2019г убыток - (-1 000 000)
Д68нп К99 - - 200 000 (- 1000000*20%/100) ?
Ничего не платили
3кв прибыль 600000
Д99 К68нп - 120000 (600000*0,2) ? или 120000-50000=70000 (нужно было оплатить 70000?
Д68нп К51- 120000р оплатили реально столько
4 кв : (все доходы за год- расходы за год)*0.2
получается прибыль огромная доплата в размере миллиона, реализации в 4кв было много.