Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ИП применяет УСН доходы-расходы. С начала года были поступления на расчетный счет от физ. лиц с их личных карт (оплата по QR коду). Кассовые чеки на эти поступления не пробиты. Также есть непробитые чеки по поступлениям по эквайрингу. Как правильно исправить эти ошибки и пробить недостающие чеки. Спасибо.
Добрый день.
Надо оформлять чеки коррекции. Порядок их оформления зависит от формата фискальных данных (ФФД). ФФД 1.05 имеет свои особенности. Какой в кассовом аппарате у ИП?
Доброе утро! ФДД 1.05 у нас
Сформируйте акт: перечислите в нем все расчеты без ККТ с датой, наименованием товара, ценой, количеством, стоимостью и причиной, почему ККТ не применена. Присвойте акту номер и дату.
Затем сформируйте чек коррекции. Признак расчета «Приход» — если кассу не применили при поступлении денег.
Основание для коррекции:
- «Самостоятельная операция» — если ошибку обнаружили сами;
- «По предписанию» — если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.
Документ для основания коррекции — номер акта или предписания ФНС.
Укажите дату документа основания для коррекции. В чеке коррекции в ФФД 1.05 может не быть информации о проданном товаре. В связи с этими особенностями допускается сформировать такой чек на общую сумму, а не оформлять отдельный чек на каждый расчет (Письмо ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@). Но в обязательном порядке в дополнение к чеку нужно предоставить в налоговую документы, позволяющие инспектору идентифицировать каждую продажу, произведенную без ККТ. Т.е. акт, в котором перечислены расчеты без кассы. Иначе могут оштрафовать за неприменение ККТ.
Спасибо за ответ! Подскажите, пожалуйста, если такие не пробитые чеки у нас есть в прошлом году (с января 2022г по декабрь 2022г) нам нужно за весь год составит акт с указанием сумм и их пробить или есть какой-то временной промежуток для пробития недостающих сумм?
Срок давности по нарушению - год. Т.е. то, что свыше года можно уже и не пробивать.