Добрый день. Мы лизингополучатели взяли автомобиль в лизинг авансовый платеж был в ноябре 23 года, тогда ООО было на УСН доходы. С первого января 24 года перешли на общую систему. Возможно нужны какие то проводки в связи с таким переходом?
Лизингодатель нам дал акт выполненных работ на сумму ежемесячного лизингового платежа и в акте строчка по авансов платежу. Подскажите пжт как вести дальнейший учет?
Добрый день.
В бухучете никаких изменений нет. У вас должно быть сформировано ППА и амортизироваться ежемесячно.
В налоговом учете при ОСНО, идут в расходы лизинговые платежи, начисленные за каждый месяц. Согласно представленным лизингодателем актам (или УПД).
Строка авансов выделена потому, что ежемесячно в расходы ставится кусочек аванса, который был уплачен при заключении договора лизинга. Аванс сразу в расходы брать нельзя. Но вы этого и не делали, потому что у вас была УСН доходы.
Так же у вас должен быть счет-фактура (или УПД), по которому вы будете брать НДС к вычету с лизинговых платежей.
1 лайк
Спасибо