Можем ли налог уплаченный по результатам выездной проверки зачесть в расходах этого года

Клерк.Консультации
, ,
1

2017-2021 г.г. организация находилась на ОСНО, в 2022 перешла на УСН 15%. В начале 2022 года, было получено решение по итогам выездной проверки 2017-2019гг. Для прекращения начисления пеней, было решено уплатить сумму доначислений по итогам выездной проверки. Сейчас по решению выездной проверки идут судебные разбирательства. Вопрос, можем ли мы принять в расходы 2022 г. уплаченные налоги.

2

Добрый день.

Какие налоги доначислены?

1 лайк
3

Налог на прибыль и НДС доначислен.

4

Вы не можете включать эти налоги в уменьшение УСН. Эти расходы не имеют отношения к периоду применения УСН.
Вы даже при ОСНО не можете включить доначисление налога на прибыль в расходы по налогу на прибыль. Потому что сам налог не может уменьшать свою же налоговую базу. НДС же, как косвенный налог, тоже в расходы по налогу на прибыль не включается.

5

Благодарю

6