Добрый день, подскажите пожалуйста правильно я считаю налоговую базу для УСН 6% 2025г.
Расчет:
Договор 2024г. - 105 000 без НДС
Аванс 2024г. - 52 500 без НДС
Доп. соглашение 2025г. - 105 000 в т.ч. НДС 5% - 5 000
Аванс 2025г. - 52 500 в т.ч. НДС 5% - 2 500
Отгрузка 2025г. - 105 000 в т.ч. НДС 5% - 5 000
Налоговая база УСН 2025:
Аванс 2025г. минус НДС 5% с аванса 2025г. = 52 500 - 2 500
По отгрузке 2025г. из базы убираем сумму 2 500, т.к. в 2024г. НДС не был получен, а в 2025г. мы его оплатили.
Выглядит так: 52 500-2 500(НДС 2025г.)-2 500(НДС 2024г.)=47 500 налоговая база УСН 6%.
Правильно?