Добрый день, подскажите пожалуйста какой срок уплаты ставить в уведомлении и когда надо отправить уведомление в ИФНС, если Организация ООО выступает в качестве налогового агента удержало и оплатила НДС при оплате аренды государственного имущества 12.01.2023 ?
Здравствуйте!
Подавать Уведомление по НДС не требуется. Сроки уплаты этого налога наступают уже после представления декларации. Например, декларация по НДС за 1 квартал 2023 г. сдается не позднее 25 апреля 2023 г. А заплатить НДС в бюджет нужно уже после этого не позднее 28 апреля, 29 мая и 28 июня. Агентский НДС платят в те же сроки, что и обычный НДС. Налог перечисляют платежкой на ЕНП.
Понять, нужно ли подавать уведомление, можно так:
- Смотрим, платится ли налог, взнос, сбор в составе ЕНП.
- Если платится, смотрим на срок подачи декларации (расчета).
- Если этот срок позже, чем срок уплаты налога (аванса), уведомление необходимо. Если не позже, то уведомлять ИФНС не нужно.