Добрый день!
Подскажите пожалуйста как с 2023г платится агентский ндс? Мы должны как и все платежи делать на енп? или как ранее до 2023? и какой статус плательщика указывать?
приобретаем услуги у иностранного лица
Добрый день.
Агентский НДС, как и все остальные налоговые платежи, уплачивается на ЕНС.
Что касается заполнения платежек, то никаких официальных разъяснений по этому поводу нет. Правила заполнения платежных поручений не меняли. Если вы отправляете НДС сейчас, то я бы заполнила по старым правилам (статус 02, ваш ОКТМО и КБК НДС), но получатель в любом случае тульская налоговая.
Спасибо.
В какой период сдавать уведомления по агентскому НДС? до 25 числа того месяца в котором была уплата ндс?
Если, например, НДС и поставщику оплатили числа 13 февраля. Уведомление сдаем до 25 февраля или до 25 марта?
По НДС уведомления не подаются.
Уведомления подаются по налогам и взносам, срок уплаты которых наступает ранее срока сдачи отчетности. НДС уплачивается после сдачи декларации по НДС, именно поэтому уведомления и не сдаются.
Уплата поставщику тут роли не играет. Вы включаете агентский НДС в декларацию по НДС и уплачиваете его в общем порядке - по 1/3 налога ежемесячно. Т.е. в вашем случае 25 апреля, 25 мая и 26 июня.
Такие правила с 2023 года. Теперь нет обязанности перечислять НДС, удержанный у иностранного контрагента, вместе с платежом этому контрагенту. Изменения внесены в п.4 ст.174 НК