Добрый день, подскажите в 2022 году НДС как налоговый агент рассчитывали и уплачивали в один день с оплатой контрагенту., в 2023 году правила уплаты такого НДС изменились? Как уплачивать НДС как налоговый агент, и нужно ли подавать Уведомление? Заранее благодарю за ответ.
Добрый день.
Вы налоговый агент по какому поводу? Аренда госимущества?
Иностранная организация оказывает нам услуги.
С 2023 года новые правила. НДС вы удерживаете при выплате дохода иностранной организации, но переводить в бюджет в тот же день его не нужно.
Этот НДС платится теперь как и обычный - по 1/3 в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.
Уведомление по НДС не подается, потому что декларация сдается ранее установленного срока уплаты.
Добрый день, по данной ситуации, как правильно тогда будет принимать к вычету данные суммы.
На 2022 год мы принимали к вычету в этом же квартале уплаченные суммы, если на них были закрывающие документы.
То как действовать с 2023 года? Заранее благодарю за ответ.
Вы оформляете счет-фактуру на агентский НДС в одном экземпляре. На основании неё вычет и принимаете.
С 2023 года поменялись формулировки в статье 171 НК РФ. Раньше было:
- Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со статьей 173 настоящего Кодекса налоговыми агентами…
С 2023 года так:
- Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные в соответствии со статьей 161 настоящего Кодекса налоговыми агентами…
Т.е. не нужен факт перечисления в бюджет для принятия к вычету агентского НДС.
спасибо большое