Здравствуйте! Организация на УСН, был аванс от покупателя, а реализация оплаченного товара планируется в 2025 г. на режиме ОСНО. Возникает обязанность по уплате НДС. Подскажите, пожалуйста, НДС должны платить на всю сумму отгрузки или же только с того момента, когда был переход на ОСНО, без учета аванса?
Со всей суммы отгрузки.
не могли бы ссылку на нормативные акты дать?
НДС считается на дату получения аванса или на дату отгрузки. Это стандартные условия начисления НДС, п.1 ст.167 НК РФ.
Аванс вы получили до перехода, значит НДС нет. А дата отгрузки уже после перехода. Нет никаких оснований не начислять НДС на всю сумму отгрузки. Исключений для такой ситуации в НК нет.
1 лайк