Добрый день. ООО (работало в ДНР не плательщик НДС) до 01.01.2023 получило предоплату за товар. По состоянию на 01.01.2023 числится кредиторская задолженность. Отгрузка произведенной продукции будет в середине февраля 2023. Надо ли при отгрузке начислять НДС, если предприятие с 01.0.12023 работает на ОСНО с НДС?
Добрый день.
При отгрузке товара необходимо будет начислить НДС и выдать покупателю счет-фактуру. Поскольку аванс был получен до 1 января 2023 года, то по нему не нужно было оформляться счет-фактуру, но это не отменяет обязанности исчислять НДС при отгрузке.