Добрый день! Нужна ваша консультация. Мы - ООО на общей системе (ДНР), с 01.01.2023г. - плательщики НДС. В декабре 2022 года была отружена продукция клиенту, уплачены налоги на прибыль и налог с оборота. Клиент оплатил эту покупку в феврале 2023 года. Начисляется ли на эту сумму НДС?
Добрый день.
НДС начисляется либо по отгрузке (она у вас до 1 января 2023 года), либо по полученной предоплате (у вас предоплаты нет). П.1 ст.167 НК РФ. Поэтому налог просто не на что начислять.
Спасибо большое!