Добрый день. Ситуация. Заказчик перечислил предоплату в 2022 году. С этой предоплаты был уплачен налог с оборота (был в ДНР такой). Наше предприятие находится на ОСНО с 01.01.23. Предоплата будет закрыта актом КС-2 и КС-3 в феврале 2023 года. Нужно ли дончаислять НДС на сумму этой предоплаты (сметная стоимость, разумеется, составлялась без НДС и еще при ДНР)? И если да, то как рассчитывать НДС, если часть материалов приобретена в 2022, а часть уже в 2023 году.
Добрый вечер.
Для организаций из ДНР должны были разработать особый порядок налогообложения НДС и налога на прибыль в переходный период по длительным договорам, но до сих пор это не сделано.
На сумму предоплаты точно не нужно начислять НДС, потому что она получена в тот период, когда предприятие не являлось налогоплательщиком НДС. А вот как считать НДС по таким договорам, до сих пор непонятно, увы. Никаких разъяснений от ФНС тоже нет.
Что посоветуете? Есть ли смысл задать тот же вопрос на сайте ФНС?
Я бы отправила запросы сразу в три инстанции - в ФНС (через сайт ФНС), в Минфин (только письменно) и в свою налоговую.
Уже два месяца ведомства молчат насчет расчета налогов компаниями на ОСНО. Это полное безобразие ((