Здравствуйте.
Ситуация следующая, с января 2024 организация добровольно решила перейти на ОСНО с УСН. в декабре 2023 года получен аванс от покупателя в счет поставке, которая будет в 2024 году. Покупатель просит счет-фактуру на аванс, перечисленный в декабре 2023 г. Но на тот момент продавец применял УСН и НДС не выделял и не уплачивал. Если все же покупатель будет настаивать на счет-фактуре с выделенным НДС в декабре, то у продавца возникает обязанность по уплате НДС в бюджет за 4 квартал 023 года при выставлении и предоставлении такой счет-фактуре?
мне кажется что вы два раза уплатите НДС. Первый раз, когда на УСН выставите сч-фактуру. Второй раз, когда вы отгрузите товар. Вам не выгодно.
Да, вы правы, но покупатель с НДС и под конец года перевел аванс.
Покупатель специально сделал предоплату, чтобы уменьшить себе НДС в 4кв23? Если нет, то верните ему деньги как ошибочный платеж и они вам в этот же день перечислят аванс, но уже на ОСНО.
Спасибо. уточню у покупателя.