Коллеги, добрый день! Очень нужна ваша помощь! С 01.01.25 наша организация будет являться плательщиком НДС по ставке 5%. Деятельность наша фитнес клуб. По договору клиенту открывается лицевой счет, который он пополняет и далее оплачивает с лицевого счета тренировки. Согласно статьи 149 НК физультурно оздоровительные не облагается НДС. Но лицевой счет который открывает клиент он долгосрочный от 1 года до 5 лет, и с этого счета он может оплатить массаж который облагается НДС. Нужно ли платить НДС с авансов если нет понимания на какую услугу потратит клиент денежные средства? И если клиент будет ежемесячно в том числе оплачивать услуги массажа, то мне нужно постоянно сдавать корректировку за тот квартал в котором этот аванс поступлил, все пять лет?
Да, это проблема. Если невозможно определить, по какой ставке (и облагается ли вообще), то Минфин считает, что полученный аванс надо облагать по максимальной ставке. У вас это 5% со всего аванса.
А потом подавать уточненки.
Так что только если разделить лицевые счета
2 лайка
Лучше всего завести раздельный учет (разные лицевые счета), так как у вас разные ставки (5% и без НДС), иначе вы себе очень усложните жизнь.