Добрый день,
Подскажите, пожалуйста, как провести в учете обнаруженные НМА, которые остались на 08 счете с 21 года? Если ставить на НМА, амортизацию частично списывать? Или же сразу на 91?
Добрый день!
Вероятнее всего, выявленная ошибка не является существенной.
Следовательно, принимаете этот НМА к учету записью за август 23 года:
Д04 К08.
Амортизацию, которая должна была быть начисленной за 21-22 годы:
Д91.02 К05.
Амортизация за 23 год:
Д26(44) К05.
В НУ сумму амортизации за 21 -22 годы можете отразить по строке 400 Приложения № 2 к Листу 02.