Подскажите, пожалуйста, как заполнить НД по НДС и Прибыль с 07.02.2023 -получен статус резидент Сколково а 19.09.2023 поданы заявления на освобождение от исполнения обязанностей нДс и НПП Облагаемого дохода нет в третьем квартале начинаются расхрды и в НД по прибыли возникает убыток в размере 30 т.р. Вопрос НД по НПП подаётся за период с 07.02.2023-31.08.2023 со статусом 225 (Сколково) ? Как быть с периодом с 01.01.2023-06.01.2023 когда не был ещё Сколковцем ? Как в НД по прибыли выбрать нужные даты, там же только периоды выбираются - 1 кв , полугодие и тд. . И получается что с 01.09.2023 нет обязанности подавать НД по налогам и потом БФО? ПО НДС - тагже формируем я 01.07.2023 -31.08.2023 ? Как выставить нужный период (не третий квартал) ? Статус Сколково в НД по НДС не выбирается, сдаётся как обычная у юр.лиц?
Добрый день.
Право на освобождение от НДС и налога на прибыль у вас с 1 августа, потому что вы подали заявления на освобождение от этих налогов 19 сентября.
Декларацию по НДС надо сдать за 3 квартал, несмотря на то, что часть квартала вы уже неплательщики НДС. Если бы у вас были доходы, то вы должны были бы в июле выставлять счета-фактуры с НДС, а с августа уже без НДС. В декларации надо было бы отразить только июльские счета-фактуры. Но у вас вообще нет доходов, поэтому декларация в части доходов будет пустая.
Тоже самое и с декларацией по налогу на прибыль. Вы сдаете декларацию за 9 месяцев, указывая там только доходы-расходы, относящиеся к периоду до получения статуса резидента. Пункты 5 и 6 этого письма: ФНС РФ: Письмо № ЕД-21-3/375 от 15.12.2011