Добрый день, помогите, пожалуйста разобраться.
1, При формировании отчета 6 НДФЛ, заполнятеся строка 170, хотя весь НДФЛ который исчислен, он и удержан. Как можно понять откуда берется эта цифра и почему эта строка заполняется?
2. Строка 110 - эта цифра дохода выплаченного в том периоде, за который подаем декларацию, т.е. с 01.01.2023г. по 31.03.2023г., с 01.01.2023г. по 30.06.2023г., правильно?
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.140.40)
День добрые
п.1
Просто станьте на данную клетку и нажмите кнопку Расшифровать
п.2 да все верно
по строке 110 – общая сумма дохода (включая налог, вычеты) по всем физическим лицам. Указываются суммы дохода, которые облагаются НДФЛ полностью и частично. Необлагаемые доходы (ст. 217 НК РФ) в этой строке не указываются (к таким доходам относится, например, пособие на погребение и т. д.). * В том числе:
- по строке 111 – общая сумма дохода в виде дивидендов;
- по строке 112 – общая сумма дохода по трудовым договорам (контрактам);
- по строке 113 – общая сумма дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг);
- по строке 115 – сумма дохода, выплаченная высококвалифицированным специалистам (ВКС) по трудовым и гражданско-правовым договорам (ГПХ), входящая в [строки 112](т. е. сумма выплаты ВКС, например, по дивидендам в этой строке не отражается) .
Согласно контрольным соотношениям (КС) показателей расчета (письма ФНС России от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@, от 10.03.2022 № БС-4-11/2819@) не предусмотрено равенства между [строкой 110] и суммой [строк 111], [112] и [113] раздела 2.