ДОБРЫЙ ДЕНЬ!подскажите пожалуйста, ситуация следующая в первом квартале был сдан отчет 6ндфл ,где указано была сумма начисленная и выплаченная с 01.01.2023 по 22.03.2023, в конце мая выяснилось, что одному сотруднику зарплата не была начислена совсем, и соответственно в отчет он не вошел, я доначислила з/п с начала года, но проблема в том что она не выплачена за период с 01.01.23 по 31.05.23 по сей день, я читала что отчет 6ндфл пересдается только если были выплаты, таким образом за первый квартал я ничего не пересдавала по 6ндфл, все остальные отчеты были поданы с корректировкой, вопрос, правильно ли я понимаю не смотря что у меня есть начисления а выплат нет за 2квартал, в отчет 6ндфл попадают только сумма выплаченной зарплаты с 23.03.23 по 22.06.23 и налог с данной выплаты?
Здравствуйте.
Да.
Только в 1 раздел - выплаченная ЗП с 23.03.23 по 22.06.23,
а во 2 - с 01.03.23 по 30.06.23.
а если я во втором разделе сумма начислений будет с 01.01.2023 по 22.06.23, это ошибка?строка 110 …,обязательно ли исправлять если подано было таким образом за первый квартал 23г
Лучше отправить корректировку. Но это не повлияет на доплату налога, т.к. перечисление НДФЛ с данных сумм входит в апрельский платеж, а не мартовский.
можно ссылку на правила заполнения 6ндфл в 2023году пожалуйста
В письме ФНС от 06.03.23 № ЗГ-3-11/3160@ разъясняется порядок заполнения доходов (поле 110) и исчисленного налога (поле 140).
из письма мне все таки не понятно:
таким образом, в полях 110 и 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года указываются обобщенные по всем физическим лицам сумма начисленного и фактически полученного дохода и сумма исчисленного НДФЛ за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.
У меня доход начислен, но фактически не выплачен и налог с него не удержан, поэтому неясно остался вопрос какую сумму писать строке 110 и 140?
Если у вас есть выплаты (не начисления) с 23 по 31 марта, то доход и НДФЛ попадают во 2 раздел строки 110 и 140 декларации за 1 кв.