Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как правильно заполнить раздел 2 декларации 6-ндфл: какие суммы должны проходить по строкам 110 и 112. Должна быть сумма всей зарплаты за 6 месяцев или сумма доходов с которых удержен и перечислен НДФЛ? Тоже самое касается строк 140 и 160, там должен быть налог с зарплаты за полгода начисленный или только та сумма налога которая была уплачена до 30 июня?
Когда я заполняла декларацию 6-ндфл за 1 квартал 2023 года там в разделе 2 в строках 110 и 112 встал такой доход зарплата за январь, февраль и аванс за март и соответственно налог по строкам 140 и 160 встал именно с этого дохода, так как был удержен и перечислен до 31 марта. Это будет правильно или программа допустила ошибку?
Добрый вечер.
В строках 110 и 112 указывается доход, выплаченный с 1 января по 30 июня включительно.
С 2023 года датой получения дохода для исчисления НДФЛ всегда является дата выплаты дохода. В этот же день НДФЛ удерживается. И нет важно, аванс это или зарплата за вторую половину месяца.
В разделе 2 показывается начисленный доход, исчисленный и удержанный НДФЛ. В этом разделе нет места для указания перечисленного налога. НДФЛ к перечислению по конкретным срокам указывается в разделе 1, причем не важно, перечислили вы его вовремя или нет.
Ответить на ваш вопрос про правильность заполнения формы мы не можем, потому что не знаем дат выплаты доходов в 1 квартале.
доброй ночи. повторюсь, так как не увидела ответа по 1 кварталу. в строках 110 и 112 за первый квартал указывать доход с 01.01.23 по 31.03.23? (при автоматическом заполнении 1с тоже мне заполнила доход полученный в период с 01.01.23 по 20.03.23 (сроки выплаты 20 каждого месяца и 05 числа )- получилось в 1 квартале встают выплаты 20.01.23, 05.02.2023, 20.02.2023, 05.03.2023 и 20.03.2023) получилось что часть зп за март по сроку выплаты ушло в 05.04.2023 и отражается в полугодии, но в полугодие встает и целиком начисление за июнь- и выходит в полугодии доход отражен 05.04.2023, 20.04.2023, 05.05.2023, 20.05.2023, 05.06.2023,20.06.2023 и вся июньская зп по сроку уплаты 05.07.2023- но начисления в декларации за полугодие…
прошу помочь)
Доброй ночи.
На ваш вопрос нельзя было дать ответ, пока вы не написали даты выплат в 1 квартале. Датой получения дохода для целей расчета НДФЛ является дата выплаты этого дохода. И не важно, за какой месяц начислена зарплата.
В расчете за 1 квартал в разделе 2 должен быть указан доход, выплаченный 20.01.23, 05.02.2023, 20.02.2023, 05.03.2023 и 20.03.2023. Доход, выплаченный 5 апреля включается в расчет за 2 квартал, поскольку выплачен после 31 марта.
Доход, выплаченный 5 июля должен включаться в расчет за 3 квартал.
В 1С сейчас неверное заполнение отчетности по НДФЛ по информации от наших коллег, поэтому либо исправлять руками, либо ждать новых релизов, когда ошибка будет исправлена
1 лайк
да, спасибо.
скорее так и есть- некорректно заполняет)
спасибо