Здравствуйте! Организация перешла на ОСНО с октября 2023 года. Как быть с НДФЛ?
За какой период надо начать подавать уведомления ЕНП? С 23.09 по 22.10? Суммы НДФЛ, которые были удержаны в сентябре тоже включать в уведомление?
В годовой отчет 6-НДФЛ в разделе 2 сумму дохода и НДФЛ указывать за весь год?
Добрый вечер.
Я так понимаю, что НДФЛ удерживал и перечислял банк, он же и отчитывался?
Вы подаете уведомления только по тому НДФЛ, который сами удерживали у работников. Если были выплаты в период с 23.09 по 30.09, то налог должен был удержать банк, он же данные в ФНС и отправляет.
За период с 1.10 по 22.10 надо было подавать уведомление уже самой организации и уплачивать НДФЛ.
В расчет 6-НДФЛ вы включаете только данные по доходу, который получен после перехода. И НДФЛ с него. За период до перехода все должен делать банк.