Здравствуйте! Очень нужна помощь, но только наглядная! На примере в 1С !!! какие мои действия! Как перейти с УСН Доходы на ОСНО в середине квартала
аванс от покупателя компания получила в периоде своего нахождения на УСН, а реализация оплаченного товара произошла уже после перехода на ОСНО. Например,получен аванс от покупателя 126 000 000 в период нахождения на УСН, а реализовали на 215 000 000 уже находясь на ОСНО! С 126 000 000 уплатили аванс по упрощенке Как осуществить корректировку выручки переходного периода (авансы полученные при УСН ) чтобы они не попали в налогооблагаемую базу.
В составе доходов признают дебиторскую задолженность, которая образовалась на УСН, но не была оплачена полностью или частично. Поэтому ее нужно включить в расчет налога на прибыль. КАК ЭТО СДЕЛАТЬ В 1С технически!!!
При утрате права применения УСН переход на ОСНО осуществляется с начала квартала, в котором произошла утрата (п.4 статьи 346.13 НК РФ).
Внесите изменения в Учетную политику.
Порядок действий перехода с УСН на ОСНО касается только налогового учета и в основном заключается в признании расходов или во вводе остатков по активам и обязательствам на дату, предшествующую дате начала применения ОСН.
Для этого необходимо ввести документ «Ввод начальных остатков» (Главное –Помощник ввода остатков) для отражения данных в налоговом учете. Дата операции равна последнему числу месяца использования УСН.
Обязательно до ввода начальных остатков необходимо провести документ «Закрытие месяца» последнего месяца квартала, предшествующего кварталу перехода на ОСНО.
Поэтому
просто не отражаете данную сумму в Вводе остатков по налоговому учету по ОСНО.