Менеджеры подкинули задачку.
Приобретено за наличку в нескольких магазинах 150 коробок конфет (по акции купили). В общей сумме около 30 тыс.руб. В чеках выделен НДС, соответственно он пойдет на 91.2 в необлагаемые расходы.
Конфеты будут переданы клиентам - кому-то лично, кому-то по почте, кому-то поедут с товарами. Ориентировочно это все растянется на ноябрь - декабрь 2019, а может еще и на январь 2020.
И вот вопрос - как бы это все оформить так, чтоб потом без вопросов все было.
Можно как-нибудь актом по итогам месяца списать фактически переданные коробки конфет на представительские (?) без принятия к налоговому учету, например. Обезличено, чтоб нельзя было признать безвозмездной передачей. И как следствием необходимость доначислить - уплатить НДС.
P.S. они еще обрадовали меня, что алкоголь пока не купили
не знаю, как это назвать, но типа разложены коробки в приемной/в кабинетах/в коридорах/на улице вокруг офиса - кто хочет, тот берет.
С алкоголем - осторожно, вообще без лицензии хранить и передавать алкоголь нельзя, имхо, могут признать покупку для подарков тоже, как минимум, хранением.
Да, на представительские не списать…ни как не впихиваются.
Получается, как не выворачивайся, а от безвозмездной передачи не уйдешь и НДС уплати.
Была бы покупка через поставщика, проблем не было бы. По итогу вышли бы в 0.
Хоть вообще не принимай…(
Пытаюсь выяснить объемы - может на корпоратив спишу. А может и нет.
Мы платили из чистой прибыли, решение собственника обязательно (решил… приобрести подарки контрагентам… на сумму не более…, бухгалтерии обеспечить учет, менеджерам обеспечить исполнение и тд), НДС, есс.