Добрый день. Приведите пожалуйста алгоритм заполнения декларации по НДС при продаже товаров в Беларусь не сырьевых товаров. Реализации будут в 1кв 23, документы покупатель по договору предоставит только в мае. Как в этом случае заполнить декларацию за 1 кв 23 и за 2 кв 23. Спасибо.
Добрый день.
Вы не показываете отгрузку в 1 квартале, вы показываете её во 2 квартале.
К декларации прикладывается договор, заявление о ввозе и уплате косвенных налогов с отметкой налоговых органов Беларуси.
Копии документов, подтверждающих вывоз, по мнению Минфина России, подавать вместе с декларацией не требуется (Письма от 27.01.2022 № 03-07-08/5275, от 03.02.2020 № 03-07-08/6326). Однако инспекция может запросить их при камеральной проверке. Но лучше приложить сразу.
Если вы не подтвердите нулевую ставку в течение 180 дней, то придется пересдавать декларацию за 1 квартал и показывать там реализацию с НДС.
1 лайк
Надежда, раздельный учет по НДС мы также не должны вести, те признаем вычет НДС по приобретению данных товаров, в обычном порядке в декларации за 1 кв ( раздел 3 ), все верно?
Подскажите разделы декларации обязательные к заполнению в данной ситуации во 2 кв
Да, раздельного учета в данном случае нет. Вычеты заявляете как обычно, потому что у вас несырьевой товар.
Для экспорта есть раздел 4. А в разделе 9, как обычно, указываете номера счетов-фактур по этой реализации.
Спасибо 