Добрый день.
Помогите разобраться с ОЗОН.УСН 6%-начали работать с ОЗОН в декабре 22г. В отчете от исполнении поручений и о зачете взаим.требований от 31.12 22г
Вх. с-до -----0
Получено от Потребителй в адр.заказчика --421538=
Возвращено Потребителям за счетзаказчика -23571=
Подлежит перечислению Исполнителем на счет Заказчика --397967=
Перечислено Исполнителем на счет Заказчика --0=
Исх.с-до ----397967=
Первый платеж поступил в январе 23г.-355230=
И еще платеж в январе 23г-18749=по дог.ОФ (продвижение)
ВОПРОС:
Когда учитывать доходы в декабре или январе
С какой суммы считать доход при УСН 6% ( 421538-23571)?
Добрый день ! На УСН применяется кассовый метод определения доходов , то еть деньги, которые пришли в январе 2023 года, будут доходом этих месяцев. При этом налоговой базой при УСН 6% будет являться не та, сумма, которую вы получили от Озон, а та, которую оплатил конечный покупатель. Сумму, которую перечислит Озон, нужно учесть в месяце получения денег, а сумму вознаграждения датой отчета комиссионера.
Я так и не поняла ,Первый платеж поступил в январе 23г.-355230=
И еще платеж в январе 23г-18749=по дог.ОФ (продвижение). С этой суммы налог 6% в январе. А с суммы реализации ( 421538-23571) в декабре налог?
Компании на УСН учитывают доход по оплате, то есть деньги, которые пришли в январе, будут доходом января, но налоговой базой при УСН 6% будет являться не та, сумма, которую вы получили от Озон, а та, которую оплатил конечный покупатель. Сумму, которую перечислил Озон, нужно учесть в январе, а сумму вознаграждения датой отчета комиссионера.