Добрый день. Нужна ваша помощь. Озон предоставил отчёт агента от 31.12.22. При этом часть выручки по этому отчету пришла 23.12, а вторая часть в январе 2023. Как это отразить в КУДиР по периодам? То есть, что пойдёт в декабрь, а что в январь? ИП на УСН Доходы.
Добрый день ! Добрый день!
- На УСН применяется кассовый метод определения доходов. Пришли деньги — есть доход.
- В доходах нужно учитывать сумму, которую оплатил покупатель. Например, стоимость товара на Озон — 1 000 руб. Покупатель оплатил 1 000 руб. Вам на счёт поступило 950 руб. за минусом услуг Озон. В доход учитываете 1 000 руб., Налоги платите с 1 000 рублей.
Налоговой базой при УСН 6% будет являться не та, сумма, которую вы получили от Озон, а та, которую оплатил конечный покупатель. Сумму, которую перечислит Озон, нужно учесть в декабре и январе соответственно, а сумму вознаграждения датой отчета комиссионера.
Спасибо за ответ. То есть, выручка, пришедшая в декабре, полностью попадает в декабрь?
Добрый день ! Да , верно.
1 лайк