Добрый день! Оплатили продукцией арендную плату за пользование землёй физ. лицам. Хочу ручными проводками отразить в 1с. Подскажите пожалуйста, какие сделать проводки?
Здравствуйте!
У вас по сути три операции:
- Реализация продукции. Можно провести стандартным документом «Реализация (Акты, накладные, УПД)»
Даст проводку 62.01 – 90.1.1
- Начисление арендной платы. Поскольку у вас физ.лицо, то тут 1с для конфигурации БП рекомендует использовать ручные операции и документ «Операция учета НДФЛ». Подробно можно посмотреть тут: Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах «1С»
Проводки:
26 (44) – 76.10 (или другой подходящий субсчет)
76.10 – 68.01 (поскольку у вас, вероятно, нет возможности удержать НДФЛ, то этой проводки не будет
- Взаимозачет.
76.10 – 62.01
Спасибо большое за подробный ответ! Очередной раз выручили!
Ещё вопрос, а проводку ДТ20.01 Кт 43 на сумму оприходованной продукции тогда не надо делать?
Не очень понятно, что вы хотите отразить этой проводкой.
Готовая продукция должна быть в наличии и отражена в учете по дебету 43 счета до продажи.
При продаже, а у вас по сути происходит именно продажа готовой продукции, стоимость и количество списываются в совершенно обычном порядка: Д 90.02 - К 43
Да, вы правы, продукция уже оприходована, тогда такая проводка не имеет смысла. Просто я не до конца поняла, что это реализация, ведь мы берем продукцию для того, чтобы отдать пайщикам в качестве оплаты арендной платы. А если это реализация, то как быть с НДС? Мы плательщики НДС. Может вместо реализации другую проводку можно придумать?
К сожалению, что вы ни придумывали, у вас происходит передача права собственности на товар, а в целях НДС - это реализация.
В соответствии с п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС является реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ.
А ст. 39 НК РФ предусматривает, что реализацией признается передача права собственности на товары (работы, услуги) на возмездной или безвозмездной основе, в том числе обмен товарами (работами, услугами)
Получается, что должна быть ещё проводка по начислению НДС?
Да, раз вы плательщик НДС, то налог надо начислить, проводка будет 90.03 - 68.02. Это сделает документ “Реализация”, на его основании можно сформировать счет-фактуру.
Не рекомендую делать проводки по НДС просто ручной операцией, вам надо, чтобы это прошло по регистрам учета НДС для формировании книги продаж и декларации по НДС
Спасибо!