03.10 отгрузили товар контрагенту без НДС на сумму 70000, 1 ноября слетели с УСН и теперь на отгрузку от 03.10. надо доначислить НДС и уплатить в бюджет за счет собственных средств, каким образом сделать доначисление в 1С?
Добрый день , Анна ! При переходе с УСН на ОСН, НДС необходимо начислять по всем операциям с 1 числа квартала, в котором вы утратили право на спецрежим (п. п. 4, 6 ст. 346.13 НК РФ). К сожалению в программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. Для того, чтобы доначислить НДС по всем вашим операциям необходимо : в документе “Реализация товаров и услуг” выбираете “НДС Сверху”, ставка 20%, перепроводите, вводите счет-фактуру исходящую.
Образец выполнения операции ниже :
Ирина спасибо за помощь, а документы надо заменить покупателю?
Анна, в идеале Вам необходимо и внести изменения в договоры или подписать с покупателями дополнительные соглашения, увеличив цену сделки на сумму НДС, ведь по мнению ФНС и Минфина РФ НДС в любом случае нужно исчислить по «прямой ставке» −20% или 10% сверх цены товаров, указанной в договоре, поскольку п. 4 ст. 164 НК РФ не содержит такого основания для применения расчетной ставки НДС (20/120 или 10/110) , как утрата права на применение УСН (письма Минфина России от 03.03.2020 N 03-07-11/15710, от 06.05.2010 № 03-07-14/32, письма ФНС России от 05.08.2008 N ММ-9-3/95) .
Если покупатель не согласится с увеличением цены сделки на сумму НДС, и Вы не готовы к спорам с налоговыми органами и покупателем, отказавшимся доплачивать сумму НДС, то Вы можете составить счет-фактуру в одном экземпляре, чтобы отразить начисления за «безНДСный» период в своей книге продаж. Как вариант, в книге продаж можно зарегистрировать справку бухгалтера.
мы работаем с бюджетниками, никто не будет подписывать допники,им это не нужно,Упд С НИМИ ПОДПИСАНЫ БЕЗ ндс! какой операцией в 1С сделать доначисление нДС? или менять реализацию у себя и сумму НДС относить на 91.2?
Добрый день, Анна ! Поскольку в вашей случае нет возможности изменить условия договора, то тогда Вам рассчитаться с бюджетом по НДС исключительно за счет собственных средств. В проводках в этом случае сумма начисленного НДС будет выглядеть так:
Дебет 91 Кредит счета 68.
В этом случае Вы можете составить счет-фактуру в одном экземпляре (по схеме описанной ранее) и зарегистрировать его в книге продаж.
что должно быть в этой счетфактуре?исправленная реализация? или отразить НДС по реализации отделым документом? можете наглядно показать
Добрый день ! Вы можете воспользоваться вариантом исправления первичного документа , который был описан выше , а можете воспользоваться другим вариантом :
Итак, этот второй вариант, это:
- Реализация без НДС - первичный документ, оставляете без исправлений.
- Вводите операцию Отражение начисления НДС - документ расчетов берете исходную реализацию, ставите галочку “Формировать проводки”.
