Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как быть: в 1 кв. были получены предоплаты от поставщика, выданы счет-фактуры на аванс по одним счетам, а по другим счетам были произведены отгрузки и выданы счета-фактуры на реализацию. Декларация по НДС была сдана в соответствии с этими данными. Во 2 кв. пришло письмо от покупателя с просьбой считать предоплаты оплатой по счетам, по которым происходила отгрузка. Как внести данную операцию в 1с и как быть с НДС
Здравствуйте!
По сути у вас происходит зачет взаимных требований, и происходит это во втором квартале.
К сожалению, налоговые органы не очень любят зачеты, с учетом того, что вам надо заявить НДС с аванса, который должен быть заявлен в том периоде, когда у вас возникло это право, и переносить его нельзя.
Чтобы не подавать уточненную декларацию за 1 квартал, от покупателя желательно иметь не письмо с корректировкой назначения платежа, а отказ от той поставки, по которой были получены авансы, и заявление о зачете в счет других отгрузок.
Или можно составить акт о зачете взаимных требований датой от второго квартала.
У вас возникает право на вычет на основании п. 5 ст. 172 НК (расторжение или изменение договора)
В этом случае вы в 1с проводите документ «корректировка долга», вид операции «зачет авансов»
При формировании документа записей книги покупок нужные записи должны сформироваться автоматически.