Добрый день! В 4 квартале 2021 года выставлен счет-фактура на аванс покупателю. Во 2 квартале 2022 года обнаружено, что счет-фактура на аванс выставлена ошибочно. За какой квартал правильно сдать корректирующую декларацию по НДС за 4 кв21г или 2кв22? Каким документом правильно это оформить?
Здравствуйте!
А в чем суть ошибки? Вы начислили НДС по сумме, которая не являлась авансом?
Корректировка возможна только за период ошибки, т.е. за 4 квартал 2021.
Или в 2022 году появились новые обстоятельства (акт зачет, например)?
Для исправления ошибки необходимо сформировать запись дополнительного листа книги продаж с аннулированием ошибочного счета-фактуры (суммы со знаком минус).
Если вы используете 1с, то получить эту запись можно создав “Сторно документа” в Операциях, введенных вручную. На закладке “НДС продажи” надо указать, что должен сформироваться дополнительный лист и период.
Да, начислили НДС по сумме, которая не являлась авансом. Значит надо сторнировать в 4 квартале 2021 и сдать корректировочную декларацию?
Да, если хотите уменьшить НДС, то надо сдать уточненку за 4 квартал 2021.
Имейте только ввиду, что начнется новая камеральная проверка этой декларации.
В бухгалтерском учете сторирование надо проводить текущей датой.
Если в бухгалтерском учете сторнирование надо проводить текущей датой, то как отразить
книгах в декларации НДС за 4 квартал 2021?
У вас какая программа?
программа 1С 8,3
Операции введенные вручную → Сторно документа.
Выбираете нужный счет-фактуру, документ заполняется автоматически.
Там две закладки: первая с проводками, которые будут датой документа, вторая “НДС продажи”.
Вот в этой второй закладке и можно указать, что у вас будет запись дополнительного листа и к какому периоду она относится.