Проводки по выбытию здания

Клерк.Консультации
1

Добрый день! Очень большая просьба дать ответ ,как правильно в 1с БП 8. ред.3 провести проводки по возврату из хозведения основного средства (здания). В учете стоит поступление ОС проводкой Дт 01.01 Кт 83.01.1 (проводки были проведены через 08.04.2)-11 708 732 где 83 счет добавочный капитал ( принято нами сверх Уставного фонда).
За время эксплуатации у нас здания начислена БУ амортизация -1 480 414. Как правильно закрыть в программе операцию по возврату собственнику имущества из нашего хозведения ?
Какие проводки должны быть сделаны в программе 1с 8БП ред.3 .
Как мы понимаем должны быть обратные проводки Дт 83.01.1 кт 01.01 ,что бы убрать добавочный капитал ,а какими проводками нашу накопленную амортизацию ? Использовать счет 01.09 -списание ОС ??? Какие регистры накопления должны быть закрыты? У нас затруднение как правильно отразить это в программе? По данному вопросу в системе Гарант есть письма 2020 года .

Нужно задействовать счет 84 нераспределенную прибыль?

2

Добрый день.

У вас ГУП (МУП)? Возврат производится собственнику?

3

ГУП
Собственнику

4

Нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету не установлен конкретный способ отражения в нем изъятия собственником у ГУП имущества, полученного им сверх размера уставного фонда.
Минфин в письме от 07.12.2018 № 07-01-09/88715 предлагает руководствоваться Рекомендациями аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2015 год (письмо от 22.01.2016 №07-04-09/2355).
Исходя из рекомендаций проводки такие:

  • Дебет 02 Кредит 01 - списана сумма начисленной амортизации выбывающего объекта;
  • Дебет 75 Кредит 01 - объект изъят из хозяйственного ведения по остаточной стоимости;
  • Дебет 91-2 Кредит 75 и Дебет 83 Кредит 91-1 - скорректированы величина добавочного капитала и расчеты с учредителем на сумму остаточной стоимости изъятого имущества;
  • Дебет 83 Кредит 84 - стоимость имущества, отраженная при его принятии к бухгалтерскому учету на счете учета добавочного капитала, за вычетом остаточной стоимости этого имущества перенесена на счет учета нераспределенной прибыли.
    При заполнении отчета об изменениях капитала остаточная стоимость изымаемых собственником имущества унитарного предприятия основных средств, переданных ранее организации сверх взноса в уставный фонд, отражается в графе “Добавочный капитал” по строке 3323 “Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала”.

В 1С, конечно, все придется делать ручными проводками. Такие операции там не автоматизированы