Добрый день.
Как правильно заполнить строку 272 налоговой декларации по УСН за 2021 года при следующих данных:
-
1 кв. положительная база 7 792 097 и налог 15% - 1 168 815
-
1 полугодие положительная база 11 894 280 и налог 15% - 1 784 142
-
9 месяцев положительная база 11 303 449, увеличение ставки на 20%.
Расчет строки 272 (Сумма авансового платежа) за 9 мес. = 1 784 142 + (11 303 449 - 11 894 280)*20% = 1 784 142 + (-118 116) = 1 665 976.
Расчет верен? Или из-за того, что за 3 кв.21 показатель получился отрицательный, то сумма налога рассчитанная за 3 кв. приравнивается к 0 и складывается с авансовым платежом за полугодие. при этом сумма в декларации получается равной сумме полугодия.