Наемные работники были приняты с 04.2023г.
в 1 квартале не было наемных работников.
Как расчитать УСН к уплате за 1 полугодие?
Доход нза 1 квартал 250000 руб, уплочено стрховыхвзносов за себя 11460 руб.Доход на 2 квартал -253400 руб., уплочены страховые взносы 11460 руб.
Добрый день.
К сожалению, вам придется пересчитывать 1 квартал, если налог был уменьшен более, чем на 50%. Т.е. налог должен быть исчислен 250000 х 3% = 7500/2 = 3750.
Дело в том, что налог по УСН годовой и поэтому в налоговом периоде либо есть работники и тогда налог можно уменьшать только на 50%, либо их нет, и тогда можно уменьшать без учета этого лимита.
Т.е. сейчас надо доплатить налог и пени и отправить корректирующее уведомление за 1 квартал. За 1 полугодие налог 503400 х 3% = 15102 руб. Уменьшить его можно только на 50%, хотя взносов у ИП больше. Т.е. налог за полугодие 7551 минус аванс за 1 квартал 3750, к доплате 3801 руб. Эту сумму и показываете в уведомлении об исчисленном налоге.