При расчете 1% с дохода свыше 300 тысяч ИП на доходы минус расходы столкнулись с тем, что 1с рассчитывает с разницы доходов и расходов, но при этом без учёта на уменьшение на минимальный налог прошлых лет. Как мне кажется это не верно, ведь база по УСН должна равняться базе для расчета 1%. Я конечно понимаю что это как бы убытки прошлых лет, но ведь они тоже расходы. Может гуру учёта подскажут? Или может в 1с неверный алгоритм расчета?
Добрый вечер.
1С считает вроде как правильно. Минимальный налог не является расходом по терминологии НК. Но считать-то взносы налоговая будет по декларации. А там и убытки и этот минимальный налог указывается в расходах.
Поэтому я бы руками пересчитала
Спасибо. Как раз 1с не учитывает этот расход. В 1с это отдельная регламентная операция - признание в расходах минимального прошлых лет и в книгу эта сумма попадает не в основную таблицу, а в строку 030. Вот и получается 1с не доучли.
Все правильно, так и должно быть в книге.
Так поэтому я и предлагаю вам пересчитать 1% от декларации. Поскольку налоговая будет от неё считать
Да, спасибо, так и сделаем.