Добрый день.
В мае 2020 года был больничный лист сотрудника. Свериться с ФСС и подать документы на возмещение получилось только в октябре 2021 года, деньги на расчетный счет поступили в январе 2022 года…
В первичном отчете РСВ за 1 квартал 2022 года мы их не отразили, от налоговой пришло требование, с указанием отразить полученное возмещение…
Как мне его отразить в отчете ?? Если я вставляю, в отчете 1С, ЗУП, полученные деньги в строку 070, у меня автоматически увеличивается строка 080…
Она и должна увеличиваться. У вас же переплата висит, ее надо убрать, убирается начислением.
Переплата фигурировала, в карточке налогов, по состоянию на 31.12.2021 … Мы сверились с ФСС, получили деньги, и убрали все по нулям… Если бы в РСВ была графа - задолженность за прошлые года… Или возмещение было бы уже за 2022 год, чисто теоретически, конечно… Но этого нет…
Получается, у меня увеличивается налоговая база в строке 080, но это неправильно…
Где убрали? В расчетах с налоговой?
Не база, а задолженность.
По идее на сумму возмещения по состоянию расчетов в налоговой у вас должна быть переплата на возвращенную из ФСС сумму. Вы подаете расчет с начислением этой суммы к уплате, переплата убиравется
Именно… Получается, налоговая карточка, и отчетность, ведется в налоговой, сверку и возмещение делает ФСС…
Больничный лист был в 2020 году, в РСВ 2020 года была отдельная таблица для начисления/получения возмещений… Там отражено начисление больничного, и что возмещение - ноль…
Если бы мы возместили все в 2020 году, все бы закрылось, и вопроса не было…
Потом пошел 2021, 2022 год с этими перетрубациями… И получается, что теперь суммы таблицы по начислению, 2020 года, никуда не перетащить, в новый отчет…
Да всё то же самое в 2022 с возмещениями.
Вы эту переплату куда-то зачли? Тогда действительно надо заплатить в налоговую страховые взносы
Да нет переплаты !! Это оплаченный больничный, за 2020 год… Мы выплатили в 2020 году, и это висит (видно) в РСВ за 2020 год… Нам вернул ФСС в январе 2022 года… Где переплата то ??
Вы выплатили больничный и в РСВ за 2020 эту выплату как показали?
Должно было пройти как расходы на выплату страхового обеспечения. Если взносы при этом платили, то должна быть переплата.
Приказ ФНС России от 06.10.2021 N ЕД-7-11/875@ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ РАСЧЕТА
ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ.
пункт 9.11. По строке 070:
в графе 1 отражаются суммы возмещенных территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС) расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды 2017 - 2020 гг. нарастающим итогом с начала расчетного периода;
в графах 2 - 4 отражаются суммы возмещенных территориальными органами ФСС расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды 2017 - 2020 гг., применительно к соответствующему месяцу, в котором фактически произведено возмещение.
пункт 9.12. По строке 080 в соответствующих графах отражаются суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащих к уплате в бюджет, нарастающим итогом с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
Показатели строки 080 по соответствующим графам определяются как сумма исчисленных страховых взносов, отраженных по соответствующим графам в строке 060, и возмещенных территориальными органами ФСС расходов плательщика, отраженных по соответствующим графам в строке 070 приложения 2 к разделу 1.
В общем, все только опытным путем поймется…
Давать корректирующий отчет с полученным возмещением, где строка 080 это строка 060+070, потом сверять налоги, и смотреть карточку… И там возмещение и налог за 2020 год должны схлопнуться…
Господи, насколько было бы проще, если бы была еще строчка - задолженность/переплата на 1 января отчетного года…