Добрый день! Есть сальдо ЕНС в личном кабинете налогоплательщика. С частью этой суммы (дебиторская задолженность) мы не согласны, т.к. считаем, что может задолженность и есть, но возникла очень давно, более 10 лет назад, у нас в учете ее нет. Письма в ИФНС не пишем, т.к. считаем, разбираться с ИФНС достаточно проблемно. Просто по письму, наверное, не спишут. Как лучше, начислить в учете эту задолженность (Дт 68 Кт 91.1) и пусть висит? Зато сальдо будет совпадать с сальдо в ЛК
Добрый день ! Если Вы просто хотите выровнять счета в соответствии с актом сверки с налоговой, то просто спишите их в неучитываемые в ну на 91.01 . Проводку сделайте например на конец периода - корректировка на основании акта сверки с налоговой. Исправление ошибок во взаиморасчётах.
А если сумма возникла более 3-х назад (даже более 10лет), а может вообще она ошибочно начислена налоговой, сможем ли мы ей воспользоваться, даже если она числится в составе сальдо?
Добрый день ! Ну а с налоговой то Вы не пытались свериться ? Ведь нужно понять, в первую очередь, возможно дебетовое сальдо - это переплата и она должна отражаться в балансе или это может быть неверно начисленный налог, то есть неверная сумма была включена в расходы, а так же выяснить период возникновения остатка.
Но даже если это переплата, и ей больше 10 лет, т.е. она возникла до моего прихода в организацию, разве налоговая ее вернет (учитывая раньше ст.78, сейчас, наверное 11.3 НК)?
Вернуть и зачесть переплату, которой «исполнилось» три года и больше, нельзя . Либо придется обращаться в суд, чтобы доказать, что вы о ней узнали только сейчас, и тогда есть шанс вернуть деньги.
Однако следует иметь в виду, что если переплата не подлежит возврату (зачету), то при формировании сальдо единого налогового счета из состава совокупной суммы обязанностей такие суммы переплаты исключаются. Тем самым сумма переплаты , возникшая более чем за три года до 1 января 2023 года, на ЕНС учитываться не должна была, зачет таких сумм не производится (письмо от 28 декабря 2022 года N СД-3-8/15024@).
Поэтому все же есть смысл выяснить, та ли эта задолженность и с тем сроком давности о котором Вы думаете.