Добрый день! Подскажите как поступить с кредитовым сальдо на сч.68-01 НДФЛ.
В учете числиться кредитовое сальдо на сч.68-01, сальдо сформировано по состоянию на 31.12.2019 и остается неизменным в течение 2020-2022гг и полугодия 2023г (з/пл и расчеты по НДФЛ все это время осуществлялись).
Найти/понять в учете по какой выплате з/пл в 2019г этот НДФЛ остался не выплаченным, а может был излишне начислен НЕ МОГУ, еще были и расчеты в 2018г.
ВОПРОС: как поступить с этим кредитовым сальдо? Просторнировать не возможно, в доход начислить не правильно, просто перевести на счет 68-90 ???
Здравствуйте.
Первоначально посмотрите в ЛК какой остаток у вам перенесли на ЕНС. Так же в конце прошлого года всем приходило от ФНС уведомление о данных, которые должны перенестись на ЕНС. Какие данные отражены там?
По логике эту задолженность, если она была в ФНС, налоговая должна списать при переходе на ЕНС по сроку давности. Что должно было быть отражено в уведомлении.
Почему не правильно? Вы должны были заплатить эту сумму в бюджет, что не было сделано. По истечении срока образовался внереализационный доход.