Добрый день. Подскажите пожалуйста: Общество на ОСНО приобрела грузовик б/у на торгах для последующей продажи ( поставили на учет на сч 41 товары). В последствии решило сдать его на металлолом. Организация по скупке металлолома целиком его не берет. Нужно будет его разобрать и сдать по деталям. Каким документом оформить разбор данного грузовика и какой проводкой его списать со счета 41.
При передаче его в металлолом мы выписываем счет-фактуру и в графе НДС ставим: НДС исчисляется налоговым агентом. За наше общество по НДС отчитается уже вторая сторона сделки? Нам переведут оплату за минусом НДС?
Добрый день!
Составьте акт о ликвидации объекта. Форму можете разработать сами, главное, чтобы там были все сведения, которые закон о бухучете предъявляет к первичке.
Проводки, по моему мнению, нужны такие:
Дебет 91 Кредит 41
Дебет 10 Кредит 91
Плательщик НДС при реализации металлолома организации или предпринимателю налог не исчисляет. На договорную стоимость сдаваемого лома без НДС он выставляет счет-фактуру, указав в графе 7 “НДС исчисляется налоговым агентом”, и регистрирует его в книге продаж (ст. 168 НК РФ).
В Разделе 3 декларации по НДС реализацию металлолома не показывают, отражают только в разделе 9.
Покупатель металлолома независимо от применяемой системы налогообложения становится налоговым агентом. Он исчисляет НДС по расчетной ставке 20/120 из договорной цены с учетом налога и, если является плательщиком НДС, принимает налог к вычету (ст. 161 НК РФ, письмо Минфина от 06.03.2018 № 03-07-11/14162).
Выплату произведут за минусом НДС.
Доброе утро, благодарю Вас за ответ!